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[2017]非常实用的企业所得税汇算清缴常见问题

  原标题:[2017]非常实用的企业所得税汇算清缴常见问题

  点击关注税收海涛声

  2017年企业所得税汇算清缴常见问题

  日期:2018年3月12日

  资料来源:国家税务天津总局

  首先,企业提供免费服务,如果视同销售?

  用于捐赠,偿债,赞助使用,集资,广告,样品,职工福利或者利润分配等企业的非货币性资产交换,以及将货物,财产和服务。,应当视同销售货物,转让财产或者提供服务,如账户,税务机关另有规定的除外。

  其次,房地产企业获得房款推进阶段房地产销售,如按照计算与房款全额基地,预计总利润,不包括增值税或房款预期总的本金利润被计算为基础?

  口径暂按作了如下配方产品的未竟事业的销售收入发展:未竟的事业发展销售收入的产品做出=销售收入/(1+税率或税率),并作为计算估计毛利的基础。

  税务海涛声[注:这是不是税收收入的企业所得税纳税和收入的预付款]

  三,发生车辆租赁业务的费用扣除问题如何?

  (A)企业由于生产经营需要,租赁或运输公司(包括转让)个人拥有的发生有关合格的经营租赁费用及开支,按照合同(协议)的其他方式约定,下租赁合同(协议),并且可以扣除法律文件。

  (二)生产经营企业由于需要有个人资格以外的其他经营租赁的交通工具(包括巴士),根据租赁合同(协议)和法律文件租赁费发生的,超出允许扣除等,租赁费对方参赛费用不能抵扣。

  [海涛声税务提示:对于此项,囫囵吞枣不能被理解为只要有一个合同(协议),可以扣除。规定写道:根据租赁合同(协议)和“法律文件”可以扣除,什么是“法律文件”平均?]

  第四,税收制度由公司资金的方式实现系统还贷款利息扣除

  根据“财政部国家税务总局财政部和国家工商行政管理总局关于全面税改增值税试点开通业务的通知”(财税[2016年]无。 不到支付给借款人利率的金融机构或支付公司,利息应当从增值税集团内免除或企业集团或企业集团的核心企业和集团的财务息债券利率:36)通过系统提供的集成也是企业组带电从属单元; 感兴趣的系统通过使用募集资金单位的方向,比付借款利息率的金融机构或债券支付的票面利率较高,应充分缴纳增值税。因此,该系统由系统也是企业集团,在利息费用支付的借记卡系统的方向支付利息的方式实施,符合的“国家税务总局关于企业所得税的通知”范围条的规定(2011年,无。34)内,发票扣税凭证。

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